อ่านรายงานกระแสเงินสดแบบเจ้าของกิจการ

กำไรในบัญชีกับเงินในธนาคารไม่ใช่เรื่องเดียวกัน

กิจการอาจมียอดขายดีแต่เงินสดตึง เพราะลูกค้ายังไม่โอน หรือสต็อกถูกสั่งเข้ามาก่อนฤดูขาย รายงานกระแสเงินสดช่วยให้เห็นช่องว่างนี้ก่อนจะเซ็นสั่งซื้อใหญ่

สามคำถามสั้นก่อนตัดสินใจจ่าย

1. ภายในสองสัปดาห์นี้มีบิลอะไรครบกำหนดบ้าง
2. มีลูกหนี้รายใหญ่ที่สัญญาโอนแล้วแต่ยังไม่เข้าบัญชีหรือไม่
3. หลังหักเงินเดือนและภาษีที่ประมาณการแล้ว เหลือเงินใช้จ่ายยืดหยุ่นเท่าไร

ถ้าทีมบัญชียังไม่ได้สรุปสามข้อนี้เป็นประจำ อาจเริ่มจากตารางง่าย ๆ ทุกวันจันทร์ ก่อนจะขยายเป็นรายงานทางการ

เมื่อตัวเลขไม่ตรงกับความรู้สึก

บ่อยครั้งที่ยอดธนาคารดูสูงเพราะเพิ่งได้รับเงินมัดจำจากลูกค้า แต่ยังมีต้นทุนที่ต้องจ่ายตามสัญญา ในกรณีแบบนี้ให้แยก “เงินที่ใช้งานได้อย่างอิสระ” ออกจาก “เงินที่ผูกพันแล้ว” จะคุยกับพาร์ตเนอร์หรือครอบครัวที่ร่วมลงทุนได้ชัดขึ้น